أول إقرار ضريبي بعد الهجرة لكندا وأمريكا: المواعيد والخطوات
دليل مبسط وعملي لأول إقرار ضريبي بعد الهجرة: في كندا، تاريخ الإقامة لأغراض الضريبة، والدخل العالمي، ولماذا يجب أن تقدّم حتى دون دخل لتحصل على إعانة الأطفال وإعانة البقالة والضروريات، والمواعيد. وفي أمريكا، الفرق بين المقيم وغير المقيم لأغراض الضريبة، واختبار الإقامة الفعلية، والسنة المزدوجة، والإبلاغ عن الحسابات الأجنبية، والخدمات المجانية لتقديم الإقرار.
الضرائب من أكثر المواضيع التي تقلق القادمين الجدد: هل يجب أن أقدّم إقرارًا وأنا وصلت قبل أشهر فقط؟ هل أبلّغ عن دخلي في بلدي؟ ماذا عن حساباتي البنكية هناك؟ والخطأ الأكثر تكلفة ليس دفع ضريبة زائدة، بل عدم تقديم الإقرار أصلًا: في كندا مثلًا تعتمد إعانة الأطفال وغيرها من الإعانات على إقرارك السنوي. في هذا الدليل نشرح ما يحتاجه القادم الجديد في أول سنة ضريبية في كندا وأمريكا، بلغة بسيطة.
هذا الدليل جزء من أدلة «الحياة بعد الهجرة».
باختصار
- كندا: قدّم إقرارك لسنة 2026 قبل 30 أبريل 2027، حتى لو لم يكن لديك دخل، لأن الإعانات تعتمد عليه.
- كندا: تبلّغ عن دخلك العالمي من تاريخ أن تصبح مقيمًا لأغراض الضريبة، وتذكر دخلك قبل الوصول لحساب الإعانات.
- أمريكا: الموعد المعتاد 15 أبريل 2027 لسنة 2026، ووضعك (مقيم أو غير مقيم لأغراض الضريبة) يحدد النموذج والدخل المطلوب.
- أمريكا: حاملو البطاقة الخضراء (Green Card) يُعدّون مقيمين لأغراض الضريبة، ويجب عليهم الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية إذا تجاوزت 10,000 دولار مجتمعة.
- خدمات مجانية لتقديم الإقرار لذوي الدخل المحدود في البلدين.
محتويات الدليل
- كندا: هل يجب أن أقدّم إقرارًا؟
- كندا: تاريخ الإقامة والدخل الذي تبلّغ عنه
- كندا: الإعانات المرتبطة بالإقرار
- كندا: الأملاك الأجنبية
- أمريكا: مقيم أم غير مقيم لأغراض الضريبة؟
- أمريكا: السنة الأولى المزدوجة
- أمريكا: الحسابات الأجنبية
- المواعيد في جدول واحد
- المساعدة المجانية
- أخطاء شائعة
- الأسئلة الشائعة
كندا: هل يجب أن أقدّم إقرارًا؟
نعم، ننصح بذلك دائمًا، حتى لو لم يكن لديك دخل في كندا، لأن:
- إعانة الأطفال (CCB) وإعانة البقالة والضروريات (CGEB)، وهي الاسم الجديد لائتمان GST/HST منذ يوليو 2026، تُحسب من إقرارك.
- خطة طب الأسنان الكندية تشترط تقديم إقرار واحد على الأقل.
- إعانات المقاطعات (مثل Ontario Trillium Benefit) تُطلب عبر الإقرار.
- قد تسترد ضرائب اقتُطعت من راتبك.
وإذا كنت متزوجًا، يجب أن يقدّم الزوجان إقراريهما لتحصل الأسرة على الإعانات، حتى لو كان أحدهما دون دخل.
كندا: تاريخ الإقامة والدخل الذي تبلّغ عنه
- تصبح مقيمًا لأغراض الضريبة عادة من تاريخ تأسيس روابط سكنية قوية في كندا (منزل، وزوج أو أبناء، وغالبًا تاريخ الوصول للمقيمين الدائمين).
- بعد هذا التاريخ: تبلّغ عن دخلك العالمي (من كندا وخارجها) بالدولار الكندي.
- قبل هذا التاريخ: دخلك الأجنبي لا يخضع للضريبة الكندية، لكنك تذكره في الإقرار لأن الحكومة تستخدمه لحساب أهليتك للإعانات.
- الإعفاءات الشخصية في سنة الوصول تُحسب جزئيًا حسب عدد الأيام التي كنت فيها مقيمًا.
- إذا دفعت ضريبة في بلدك على دخل بعد إقامتك في كندا، قد يحق لك ائتمان الضريبة الأجنبية لتجنب الازدواج.
سجّل قيمة أملاكك عند الوصول: قيمة الأسهم والعقارات وغيرها في تاريخ هجرتك تصبح غالبًا «تكلفتها» لأغراض الضريبة الكندية إن بعتها لاحقًا. احتفظ بإثبات القيمة.
كندا: الإعانات المرتبطة بالإقرار
| الإعانة | كيف تطلبها في سنتك الأولى؟ |
|---|---|
| إعانة الأطفال (CCB) | نموذج RC66 مع RC66SCH فور الوصول، ثم إقرار سنوي |
| إعانة البقالة والضروريات (CGEB) | نموذج RC151 في سنة الوصول، ثم إقرار سنوي |
| إعانات المقاطعات | عبر الإقرار (مثل ON-BEN في أونتاريو) |
| إعانة العمال الكنديين | عبر الإقرار إن كان لديك دخل عمل منخفض |
المبالغ والتفاصيل في دليل إعانة الأطفال الكندية CCB 2026.
كندا: الأملاك الأجنبية
- إذا كانت تكلفة أملاكك الأجنبية المحددة (حسابات بنكية، أسهم، عقارات مؤجرة…) تتجاوز 100,000 دولار كندي في أي وقت من السنة، يجب تقديم نموذج T1135.
- أنت معفى من هذا النموذج في السنة التي أصبحت فيها مقيمًا.
- المسكن الشخصي في بلدك (غير المؤجر) لا يُحسب عادة ضمن هذه الأملاك.
أمريكا: مقيم أم غير مقيم لأغراض الضريبة؟
في أمريكا، وضعك الضريبي قد يختلف عن وضعك في الهجرة:
| الاختبار | من يشمل؟ |
|---|---|
| اختبار البطاقة الخضراء (Green Card) | حامل البطاقة الخضراء (Green Card) مقيم لأغراض الضريبة من تاريخ دخوله بها |
| اختبار الإقامة الفعلية | من وُجد في أمريكا 31 يومًا على الأقل في السنة، و183 يومًا محسوبة: كل أيام السنة الحالية + ثلث أيام السنة السابقة + سدس أيام السنة التي قبلها |
| استثناءات | طلاب F وJ لا تُحسب أيامهم غالبًا في أول 5 سنوات مثلًا، والباحثون J لسنتين |
لماذا يهم؟
- المقيم لأغراض الضريبة يبلّغ عن دخله العالمي على نموذج 1040.
- غير المقيم يبلّغ عن دخله من أمريكا فقط غالبًا على نموذج 1040-NR.
أمريكا: السنة الأولى المزدوجة
في سنة الوصول قد تكون «مزدوج الوضع» (Dual-status): غير مقيم قبل تاريخ الإقامة، ومقيم بعده. هذا يعني:
- إقرارًا خاصًا يجمع الفترتين، بقواعد مختلفة للخصومات.
- خيارات في بعض الحالات، مثل «اختيار السنة الأولى» أو معاملة الزوج غير المقيم كمقيم لتقديم إقرار مشترك.
هذه أصعب حالة ضريبية للقادم الجديد. إن كانت سنتك الأولى مزدوجة الوضع، فاستعن بمحاسب أو بخدمة مجانية متخصصة، ولا تعتمد على البرامج الجاهزة وحدها.
الولايات: معظم الولايات تفرض ضريبة دخل إضافية بإقرار منفصل، وبعضها لا يفرضها (مثل تكساس وفلوريدا وواشنطن ونيفادا).
رقم التعريف الضريبي: إذا لم يكن لزوجك أو أبنائك رقم ضمان اجتماعي، قد يحتاجون رقم ITIN ليظهروا في الإقرار.
أمريكا: الحسابات الأجنبية
| التقرير | متى يُطلب؟ |
|---|---|
| تقرير FBAR (FinCEN 114) | إذا تجاوز مجموع حساباتك المالية خارج أمريكا 10,000 دولار في أي وقت من السنة |
| نموذج 8938 | إذا تجاوزت أصولك المالية الأجنبية حدودًا أعلى (مثلًا 50,000 دولار في نهاية السنة لأعزب يعيش في أمريكا، وأكثر لغيره) |
مهم: هذه تقارير إفصاح، ولا تعني دفع ضريبة على رصيد الحساب نفسه. لكن عدم تقديمها قد يعرّضك لغرامات كبيرة.
المواعيد في جدول واحد
| البلد | السنة الضريبية | الموعد |
|---|---|---|
| كندا | من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2026 | 30 أبريل 2027، و15 يونيو 2027 لأصحاب الأعمال الحرة (مع دفع أي مستحقات قبل 30 أبريل) |
| أمريكا | من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2026 | 15 أبريل 2027، مع إمكانية طلب تمديد لتقديم الإقرار (لا لدفع الضريبة) |
| أمريكا — FBAR | سنة 2026 | 15 أبريل 2027، مع تمديد تلقائي حتى 15 أكتوبر 2027 |
المساعدة المجانية
- كندا: عيادات الضرائب المجانية (برنامج CVITP) لذوي الدخل المحدود والقادمين الجدد، وبرامج إلكترونية معتمدة مجانية.
- أمريكا: برنامج VITA المجاني لذوي الدخل المحدود ومن لديهم إتقان محدود للإنجليزية، وبرامج إلكترونية مجانية عبر مصلحة الضرائب لمن تنطبق عليهم الشروط.
- منظمات خدمات المهاجرين في البلدين تحيلك غالبًا إلى هذه الخدمات، وبعضها بالعربية.
أخطاء شائعة
- عدم تقديم الإقرار في كندا لأنك «لم تعمل»، فتخسر إعانات حقيقية.
- نسيان ذكر الدخل الأجنبي قبل الوصول (كندا) أو بعده (كلا البلدين).
- تجاهل الحسابات البنكية في بلدك وعدم الإبلاغ عنها في أمريكا.
- استخدام برنامج جاهز في سنة مزدوجة الوضع في أمريكا دون فهمها.
- الوقوع في احتيال مكالمات «مصلحة الضرائب»: الجهات الرسمية لا تطلب الدفع ببطاقات هدايا أو عملات رقمية ولا تهددك بالترحيل.
الأسئلة الشائعة
وصلت إلى كندا في نوفمبر ولم أعمل. هل أقدّم إقرارًا؟
نعم. قدّم إقرار تلك السنة قبل 30 أبريل التالي، واذكر دخلك العالمي قبل الوصول لحساب الإعانات. هذا يضمن استمرار إعانة الأطفال وإعانة البقالة والضروريات.
هل أدفع ضريبة في كندا على راتبي في بلدي قبل الهجرة؟
لا. الدخل الذي حققته قبل أن تصبح مقيمًا في كندا لا يخضع للضريبة الكندية، لكنك تذكره لأغراض حساب الإعانات.
هل يجب أن أبلّغ أمريكا عن بيتي في بلدي؟
البيت الشخصي المملوك مباشرة ليس حسابًا ماليًا لتقرير FBAR. لكن الإيجار الذي تحصل عليه منه دخل يجب الإبلاغ عنه إن كنت مقيمًا لأغراض الضريبة.
هل يحق لي تقديم الإقرار بنفسي؟
نعم في البلدين، عبر البرامج المعتمدة أو الورق. لكن في الحالات المعقدة (سنة مزدوجة، أملاك أجنبية، أعمال حرة) يفضّل الاستعانة بمحاسب أو خدمة مجانية.
ماذا لو تأخرت في تقديم الإقرار؟
في كندا تُفرض غرامة وفوائد إن كان عليك مستحقات، وتتأخر إعاناتك أو تتوقف. وفي أمريكا تُفرض غرامات وفوائد على الضريبة غير المدفوعة. قدّم الإقرار فورًا حتى لو تأخرت.
الخلاصة
أول إقرار ضريبي بعد الهجرة أسهل مما تتوقع إن عرفت القواعد الأساسية: في كندا قدّم دائمًا، حتى دون دخل، لتحصل على إعاناتك، وفي أمريكا حدد وضعك الضريبي أولًا ولا تتجاهل الحسابات الأجنبية. احتفظ بوثائقك، واستفد من الخدمات المجانية، ولا تتردد في طلب مساعدة مختص في السنة الأولى.
أدلة ذات صلة
- إعانة الأطفال الكندية CCB 2026
- تحويل الأموال من وإلى الدول العربية 2026
- أول خطواتك بعد الوصول إلى كندا
- أول خطواتك بعد الوصول إلى أمريكا
المصادر الرسمية
- CRA: Newcomers to Canada (immigrants)
- CRA: Free tax clinics
- IRS: Determining an individual's tax residency status
- IRS: Tax residency status – first-year choice
- IRS: Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
- IRS: Free tax return preparation (VITA)
سجل التحديثات
- 4 نوفمبر 2026: نشر الدليل، متضمنًا تغيير اسم ائتمان GST/HST إلى إعانة البقالة والضروريات (CGEB) منذ يوليو 2026 ومواعيد إقرارات سنة 2026.
إخلاء مسؤولية: هذا الدليل معلومات عامة لأغراض التوعية، وليس استشارة ضريبية. استشر محاسبًا مرخصًا أو خدمة ضرائب معتمدة لحالتك.
وكالة الإيرادات الكندية — القادمون الجدد إلى كندا
لا تفوّت الفرص القادمة
ننشر كل منحة وبرنامج هجرة جديد فور فتحه، مع تذكير قبل انتهاء المواعيد. تابعنا على القناة التي تستخدمها:
هذه معلومات عامة للتوعية وليست استشارة قانونية. القوانين والرسوم قد تتغير، فتحقّق دائمًا من الموقع الرسمي قبل التقديم، واستشر ممثلًا مرخّصًا لحالتك الخاصة.